Расчет норматива оборотных средств на примере

Считаем необходимость в оборотных средствах

Расчет необходимости в оборотных средствах

Когда бизнес начинает расти, кажется, что у предприятия все должно быть в полном порядке. Но именно на этом этапе все могут испортить "болезни роста". Одна из таких болезней - дефицит оборотных средств. Оказывается, что просто увеличить объем продаж часто невозможно. И причина этого для растущего бизнеса - нехватка денег! Это происходит потому, что деньги не превращаются мгновенно в желанную для предпринимателя прибыль. Значительную часть времени они находятся в других формах - в пути к поставщику, в виде товаров на складе, доставляются потребителю в виде готовой продукции и еще некоторое время находятся внутри банковской системы, пока не попадут на наш счет.

Время, в течение которого деньги совершают полный оборот, называется финансовым циклом. И чем длиннее этот цикл, тем больше денег одновременно находятся в обороте, но только "готовятся" приносить прибыль. И если мы хотим увеличить продажи, это означает, что еще больше денег должно находиться в этом состоянии!

Предположим, что мы решили резко увеличить продажи импортного товара. Давайте определим, сколько же денежных средств нам понадобится.

Исходные данные для расчета:

• Стоимость одной партии поставки (в среднем): 1 200 000 руб.

• Дополнительные расходы на таможенные процедуры: 296 000 руб.

• Время от момента заказа до доставки на наш склад: 3 дня

• Среднее время таможенных процедур: 1 день

• Время доставки покупателю: 3 дня

• Среднее время отсрочки платежа: 7 дней

• Время исполнения платежного поручения: 3 дня

• Денежные средства от покупателя в пути: 1 день

Дополнительные данные для расчета:

Таким образом, для обеспечения продаж по указанным операциям потребуется вовлечение следующего количества оборотных средств:

Расчет второго столбца: Объем продаж х Дни в пути / 30 с округлением (18 дней)

Расчет четвертого столбца: Столбец 2 + Столбец 3

Таким образом, для обеспечения роста объема продаж на 1 800 000 рублей потребуется вовлечение оборотных средств на сумму 1 680 000 рублей!

Вот именно на этой, казалось бы, элементарной математике, можно создать серьезные трудности для растущего бизнеса. Рынок может быть перед носом, но освоить желаемые объемы будет практически невозможно. Поэтому рост бизнеса также должен планироваться.