Расчет норматива оборотных средств на примере

Считаем необходимость в оборотных средствах

Когда бизнес начинает расти, казалось бы, у предприятия должно быть все в полном порядке. Но именно на данном этапе все могут погубить "болезни роста". Одна из таких болезней - дефицит оборотных средств. Оказывается, что просто нарастить объем продаж часто невозможно. И причина этого для растущего бизнеса... нехватка денег! Происходит это потому, что деньги не превращаются мгновенно в вожделенную для предпринимателя прибыль. Значительную часть времени они находятся в других формах - в пути к поставщику, в виде товаров на складе, доставляются потребителю в виде готовой продукции и еще некоторое время находятся внутри банковской системы, пока не попадут к нам на счет.

Время, в течение которого деньги совершают полный оборот, называется финансовым циклом. И чем длиннее этот цикл, тем больше денег одновременно находятся в обороте, но только "готовятся" приносить прибыль. И если мы хотим нарастить продажи, это означает, что еще больше денег должно находиться в данном состоянии!

Предположим, что мы решили резко нарастить продажи импортного товара. Давайте определим, сколько же денежных средств нам понадобится.

Исходные данные для расчета:

Стоимость одной партии поставки (в среднем), рублей, 1 200 000

Дополнительные расходы по таможенным процедурам, рублей, 296 000

Время от момента заказа до доставки на наш склад, дней — 3

Среднее время таможенных процедур, дней — 1

Время доставки покупателю, дней — 3

Среднее время отсрочки платежа, дней — 7

Время исполнения платежного поручения, дней — 3

Денежные средства от покупателя в пути, дней — 1

Дополнительные данные для расчета приведены в таблице

Таким образом, для обеспечения продаж по указанным операциям потребуется вовлечение следующего количества оборотных средств:

Расчет второго столбца: Объем продаж х Дней в пути / 30 с округлением (18 дней)

Расчет четвертого столбца: Столбец2 + Столбец 3

Таким образом, для обеспечения роста объема продаж на 1 800 тысяч рублей потребуется вовлечение оборотных средств на сумму 3 080 тысяч рублей!

Вот именно на этой, казалось бы, элементарной математике, можно создать серьезные трудности растущему бизнесу. Рынок может быть перед носом, но освоить желаемые объемы будет практически невозможно. Поэтому рост бизнеса также должен планироваться.