В данном разделе предполагается, что Вы знакомы с тем, что такое ликвидность. 

Управление ликвидностью предприятия, в общем случае, для финансового директора означает необходимость поддержания такой структуры активов и обязательств, при которой предприятие могло бы своевременно выполнять свои финансовые обязательства, в необходимые сроки осуществлять текущие платежи и вести нормальную хозяйственную деятельность.

Поскольку хозяйственная деятельность всегда связана с рисками, то способность организации справляться с непредвиденными расходами, задержками платежей от контрагентов и т.д. напрямую влияет на ее конкурентоспособность и результаты деятельности. Если привести пример на бытовом уровне, то это похоже на наличие "заначки" в кармане, если вдруг выяснится, что в ванной начал протекать кран и требуется вызвать сантехника, а при этом заработную плату задержат на три дня.

Таким образом, для поддержания необходимого уровня ликвидности необходимо обеспечить:

• Наличие постоянных "переходящих"остатков денежных средств на расчетном счете
• Наличие календарного графика предстоящих платежей и поступлений, чтобы заранее предвидеть "кассовые разрывы"
• Наличие договора с банком на предоставление овердрафта - возобновляемой кредитной линии "по требованию" с коротким сроком погашения
• Поддержание необходимого уровня оборотных средств

Процесс поддержания ликвидности в данном случае входит в некоторое противоречие с принципами бизнеса - максимально использовать все имеющиеся ресурсы, вкладывая их в оборот. Действительно, когда денежные средства находятся у вас на текущем счете "на всякий случай", то они "не работают". Однако, временно свободные денежные средства - это "спасательный жилет" предприятия для преодоления непредвиденных ситуаций. Поэтому, при обсуждении проблемы поддержания ликвидности предприятия обычно говорят о поддержании "необходимой ликвидности". То есть об отвлечении из оборота ровно той суммы средств, которая действительно необходима для обеспечения финансовой безопасности.