Розрахунок необхідності в оборотних коштах

Оборотні кошти представляють собою частину капіталу підприємства, яка постійно знаходиться в обороті та використовується для забезпечення
поточної діяльності. Вони включають в себе грошові кошти, запаси сировини та матеріалів, незавершене виробництво, готову продукцію та
дебіторську заборгованість.

Коли бізнес починає рости, виникає необхідність у збільшенні оборотних коштів для підтримання зростання. Дефіцит оборотних коштів може стати
серйозною проблемою для зростаючого бізнесу, оскільки гроші не перетворюються миттєво в прибуток. Значну частину часу вони знаходяться в
інших формах - у дорозі до постачальника, у вигляді товарів на складі, доставляються споживачу у вигляді готової продукції і ще деякий час
знаходяться всередині банківської системи, поки не потраплять на рахунок підприємства.

Фінансовий цикл, або час, протягом якого гроші здійснюють повний оборот, відіграє ключову роль в управлінні оборотними коштами. Чим довший
цей цикл, тим більше грошей одночасно знаходяться в обороті, але тільки "готуються" приносити прибуток. Збільшення обсягу продажів вимагає
додаткового залучення оборотних коштів, щоб підтримувати цей цикл.

Приклад розрахунку оборотних коштів

Припустимо, що підприємство вирішило різко збільшити продажі імпортного товару. Для визначення необхідного обсягу оборотних коштів
використовуються наступні вихідні дані:

• Вартість однієї партії поставки (в середньому): 160 000 доларів США
• Додаткові витрати на митні процедури: 39 500 доларів США
• Час від моменту замовлення до доставки на склад: 3 дні
• Середній час митних процедур: 1 день
• Час доставки покупцю: 3 дні
• Середній час відстрочки платежу: 7 днів
• Час виконання платіжного доручення: 3 дні
• Грошові кошти від покупця в дорозі: 1 день

Додаткові дані для розрахунку:

Для забезпечення продажів за вказаними операціями потрібно залучити наступну кількість оборотних коштів:

Пояснення розрахунку другого стовпця: Обсяг продажів множиться на кількість днів у дорозі та ділиться на 30 (кількість днів у місяці).
У даному випадку, для 800 000 доларів США: 800 000 × 18 / 30 = 480 000 доларів США.
Для 1 040 000 доларів США: 1 040 000 × 18 / 30 = 624 000 доларів США.

Пояснення розрахунку четвертого стовпця: Сумуються значення другого та третього стовпців.
Для 800 000 доларів США: 480 000 + 260 000 = 740 000 доларів США.
Для 1 040 000 доларів США: 624 000 + 340 000 = 964 000 доларів США.

Таким чином, для забезпечення зростання обсягу продажів на 240 000 доларів США потрібно залучити оборотні кошти
на суму 224 000 доларів США.

Таким чином, на основі цих розрахунків можна зробити висновок, що для успішного зростання бізнесу необхідно ретельно планувати
та управляти оборотними коштами. Це дозволить уникнути дефіциту та забезпечити стабільний розвиток підприємства.